財(cái)務(wù)借款管理規(guī)定范例

發(fā)布時(shí)間：2023-12-13 07:00:50 查看人數(shù)：65

財(cái)務(wù)借款管理規(guī)定

一、借款一般要求

1、公事需要才能借款,私事不能借款。

2、一般情況下,不允許重復(fù)借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復(fù)借款。

3、借條必須寫明返款時(shí)間或報(bào)銷時(shí)間,由出納負(fù)責(zé)跟蹤催款,并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)反饋情況。

4、借條存在出納處,在報(bào)銷時(shí)直接扣減報(bào)銷人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。備用金由會(huì)計(jì)入賬,嚴(yán)格控制備用金額度,杜絕公款私用,財(cái)務(wù)部門隨時(shí)檢查和要求交回備用金,并根據(jù)實(shí)際需要再給予辦理備用金借款。

二、借款責(zé)任

1、如果造成損失,部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔(dān)60%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,總經(jīng)理或總裁承擔(dān)30%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)10%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

2、借款期限已到而出納沒(méi)有及時(shí)催款或沒(méi)有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔(dān)。

三、借款權(quán)限

1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)審核和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,但借款期限不能超過(guò)1個(gè)月,超過(guò)一個(gè)月的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核,由總經(jīng)理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核,經(jīng)總經(jīng)理審確認(rèn)后,上報(bào)總裁審批。

2、重復(fù)借款:累計(jì)金額在10000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,由總經(jīng)理審批;累計(jì)金額在10000元以上的,由總裁審批。

四、借款管理說(shuō)明:

1、借款人報(bào)銷金額不夠抵借款的應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應(yīng)當(dāng)先返款再借款,才能證實(shí)借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷而需要再借款的,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細(xì)說(shuō)明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個(gè)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

2、借條一般情況下不在會(huì)計(jì)處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時(shí),審核和審批人既要核實(shí)賬上是否有借款,又要核實(shí)出納處是否有借款,給審核審批工作帶來(lái)復(fù)雜性。同時(shí),由出納在源頭直接把關(guān),有利于問(wèn)題的快速反應(yīng),有利于責(zé)任分配管理。