信用社銀行承兌匯票貼現管理辦法
本溪市城市信用社股份有限公司
銀行承兌匯票貼現管理辦法
第一章
總則
第一條
為規(guī)范銀行承兌匯票貼現管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票貼現業(yè)務健康發(fā)展，優(yōu)化資產結構，降低經營風險，進一步發(fā)揮其合理引導資金投向，提高資金使用效益，增強服務功能。根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》等法律法規(guī)及有關規(guī)定，特制定本辦法。
第二條
本辦法所稱承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。
本辦法所稱貼現系指銀行承兌匯票的持票人到期目前，為了取得資金貼付一定利息將票據權利轉讓給金融機構的票據行為，是金融機構向持票人融通資金的一種方式。
銀行承兌匯票貼現業(yè)務是指我社購入票據持票人持有的已經銀行承兌的遠期未到期票據，從而為持票人提供短期資金融通的業(yè)務。
第三條
辦理銀行承兌匯票，應以真實、合法的商品或勞務交易為基礎，禁止辦理無商品或勞務交易的銀行承兌匯票。辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。我社辦理銀行承兌匯票貼現業(yè)務，要嚴格堅持“真實貿易背景“原則。
第四條
銀行承兌匯票貼現的處理手續(xù)，按照中國人民銀行《支付結算會計核算手續(xù)》的有關規(guī)定辦理。
第五條
本辦法的制定遵循“促進業(yè)務發(fā)展、有效風險防控、合理分工制衡、兼顧操作效率”的原則。
第二章銀行承兌匯票貼現的管理
第六條
本溪市城市信用社股份有限公司銀行承兌
匯票貼現業(yè)務實行一級法人授權管理制度。未經授權不得
辦理銀行承兌匯票貼現業(yè)務。
第七條
貼現業(yè)務納入對金融機構客戶（承兌行）的統(tǒng)一授信管理體系，承兌行須是經人民銀行批準可以辦理銀行承兌匯票業(yè)務的金融機構。
第八條
票據中心負責制定貼現業(yè)務的發(fā)展規(guī)劃和經營目標；負責貼現業(yè)務的協(xié)同營銷和推動；負責貼現業(yè)務新產品的開
發(fā)；負責對貼現業(yè)務開展情況進行檢查和指導；經授權負責貼現業(yè)務市場風險的管理；協(xié)助總社進行貼現業(yè)務系統(tǒng)的開發(fā)與維護；負責集中運營全轄的轉貼現業(yè)務。
第九條
風險管理部門負責會同有關部門制定、修改貼現業(yè)務管理制度，在對客戶授信審核中履行盡責審查職能，會同有關部門指導、監(jiān)督、檢查貼現業(yè)務敘作情況、控制授信風險。
第十條
營業(yè)部門（柜臺）負責貼現業(yè)務手續(xù)的具體操作工作。包括但不限于：
按照重要單證來保管銀行承兌匯票；
匯票到期，采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款。
第十一條
公司業(yè)務部門負責審核貼現業(yè)務，側重于審核控制貼現申請人的信用風險，對擬辦理貼現的承兌匯票的商務背景和貼現申請人的信用風險承擔審核責任。負責建立貼現業(yè)務臺帳，并按規(guī)定，按戶管理原始票據以外的貼現業(yè)務檔案。
第十二條
結算業(yè)務部門負責貼現業(yè)務的技術性、操作性管理工作，負責解決、處理由于票據本身操作性和技術性原因引起的問題和糾紛。
第十三條
對于貼現業(yè)務項下的墊款，在符合行內規(guī)定的移交標準前提下，可移交授信執(zhí)行部門，并根據逾期原因，分別由公司業(yè)務部門、結算業(yè)務部門、金融機構部門協(xié)助授信執(zhí)行部門進行催收。
第三章銀行承兌匯票貼現
第十四條辦理貼現的票據，必須是符合《票據法》要求的銀行承兌匯票，同時具有真實的商品交易關系，有商品交易的購銷合同、增值稅發(fā)票。
第十五條
貼現對象：即貼現的申請人(持票人)必須是具有法人資格或實行獨立核算、在我行開立結算帳戶、并依法從事經營活動的經濟單位。
第十六條
貼現票據：必須是經過有承兌資格銀行承兌的未到期且要式完整、期限在6個月以內、經查詢無誤的銀行承兌匯票。
第十七條
貼現投向：必須符合國家產業(yè)政策、信貸政策。
第十八條貼現期限：從貼現之日起到匯票到期日止，不超過6個月。
第十九條
貼現金額：要求貼現的單張匯票金額不得超過1000萬元。
第二十條
貼現利率：在再貼現利率基礎上浮動，但最高不超過同檔次貸款利率(含上浮)。
第二十一條辦理貼現的銀行承兌匯票，其承兌銀行的范圍和標準：支持支行辦理省內票據貼現，對省外貼現業(yè)務則從嚴掌握，具體原則以對公業(yè)務授權文件為準。
第四章風險防范
第二十二條
增強風險防范意識。要堅持用科學發(fā)展觀指導經營和管理，堅持“安全性、流動性和效益性”經營原則；牢固樹立正確的業(yè)務經營指導思想，自覺合規(guī)經營，增強內部控制和風險防范意識；要認真貫徹落實銀監(jiān)會關于加大防范操作風險的“十三條“措施，結合案件防控，認真抓好票據風險的排查工作，搞好自查自糾。各銀行機構一旦發(fā)現票據風險，要在第一時間查清風險原因和具體情節(jié)，并向上級行和當地銀監(jiān)部門報告；如果構成案件，應立即向公安機關報案，并協(xié)助公安機關加大案件偵結力度，盡最大努力挽回或減少損失。各銀行機構要根據案件具體情況加大責任追究力度。今后，對于發(fā)生票據業(yè)務案件的銀行機構，監(jiān)管部門將根據有關規(guī)定，取消或暫停該銀行機構的票據業(yè)務經營。
第二十三條
嚴格防范違規(guī)風險。一些銀行機構受利益驅動，對沒有真實貿易背景的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現業(yè)務，甚至由此導致貼現后產生的融資資金用于違規(guī)用途；一些銀行機構自己簽發(fā)、自己承兌、自己貼現，以銀行承兌匯票之名行變相發(fā)放貸款和融資之實；還有一些銀行機構把簽發(fā)銀行承兌匯票作為暫時降低不良貸款的方法。這些違規(guī)行為擾亂了正常金融秩序，加大了銀行風險。因此，全省銀行業(yè)金融機構開展票據業(yè)務必須遵守國家法律、法規(guī)和規(guī)章，嚴禁簽發(fā)、承兌沒有真實貿易背景的商業(yè)匯票；嚴禁逆程序辦理票據承兌、貼現業(yè)務。
嚴格審查承兌申請人的資格、資信條件；嚴格審查承兌申請人提交的商品交易合同等跟單資料，確保票據承兌貿易背景的真實性；嚴格審查貼現申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票復印件等票據跟單資料，確保貼現建立在真實的貿易背景下。必要時，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票或普通發(fā)票原件。
第二十四條
嚴格防范信用風險。一些銀行機構對票據承兌后，由于承兌申請人支付能力不足或因不愿履行合約造成銀行到期被迫墊款，形成資金風險或損失。因此，注重并嚴格審查承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據承兌業(yè)務經營風險的重要手段。一要加強對承兌業(yè)務的授信管理，將承兌余額統(tǒng)一納入授信額度嚴格控制；二要加強對承兌業(yè)務的審查跟蹤管理；三要嚴格執(zhí)行保證金制度，加強對承兌資金的帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用。
第二十五條
嚴格防范詐騙風險。一些不法客戶以承兌申請人身份通過提供虛假財務報表、虛假擔保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現或票據轉讓等形式套取銀行或他人財物，票據到期后使銀行發(fā)生墊款。一些不法之徒利用偽假票據詐騙，例如犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真票據中選擇一張或數張進行復制，達到以假亂真，騙取資金或財物的目的，即所謂克隆票詐騙。此類票據可以在一定程度上逃避票據查詢，具有隱蔽性、欺騙性強的情況。各銀行機構要進一步提高警惕，提高技防水平。要對簽發(fā)人采取電話、
傳真、實地等多種查詢手段，尤其注意同一票據已有多家查詢的特征，以達到確保安全的目的。要深入實際，多方調查承兌申請人經營狀況，
嚴把承兌前的審查關。嚴防內外勾結、團伙作案。
第二十六條
嚴格防范操作風險。銀行票據承兌、貼現業(yè)務涉及當事人較多，業(yè)務流程復雜。銀行內部工作人員責任心不強、業(yè)務技術不精甚至違規(guī)操作，是產生票據操作風險的主要原因。銀行機構因審查不嚴買入欠缺要素、要素沖突或要素不合規(guī)票據，使這些票據形成無效或權利障礙風險。各銀行機構要高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設，重點抓好落實與執(zhí)行，對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。銀行機構內部各相關部門要緊密配合，嚴格審查票據承兌、貼現業(yè)務資料的完整性、真實性和準確性。要認真審查背書轉讓、設定質押以及被公示催告等情況，妥善處理無效或權利障礙票據，避免風險損失。要教育廣大干部員工進一步增強責任心和使命感，不斷提高法律意識和業(yè)務技術水平。
第二十七條
科學整合票據業(yè)務經營管理方式。目前一些銀行機構票據業(yè)務經營權下放、分散，個別銀行基層機構票據經營管理水平不高，經辦人員素質低下，不利于票據風險防范管理。各行要本著防范風險、適當集中經營的原則，科學整合機構，整合流程，完善制度，培訓隊伍，提高票據業(yè)務的經營管理水平。
第五章
附則
第二十二條本辦法由本溪市城市信用社股份有限公司制定、解釋和修改。
第二十三條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行
