房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理制度
房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)定
1.目的
為加強房地產(chǎn)公司所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，制定本管理辦法。
2.適用范圍
沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。
3.術(shù)語和定義
（1）預(yù)算
即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計算的工程量、施工組織設(shè)計和雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價表及各項費用的取費標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算價格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟條件等資料，進行計算和確定單位工程或單項工程建設(shè)費用的經(jīng)濟文件。
（2）結(jié)算
指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。
4.職責(zé)
（1）成本管理部
成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門，對工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負主要責(zé)任。
負責(zé)組織主體工程預(yù)算的編制和審核工作。
負責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作，確保其準(zhǔn)確性。
根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議。
（2）項目經(jīng)理部
負責(zé)提供預(yù)算工程的工程進度安排資料、施工組織設(shè)計等相關(guān)資料。
負責(zé)主體工程以外預(yù)算的編制和審核工作，并報成本管理部復(fù)核。
負責(zé)核實簽證工程量，并負責(zé)工程設(shè)計變更和簽證費用的審核，2萬元以上的簽證和5萬元以上的設(shè)計變更必須報成本管理部復(fù)核。
負責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負責(zé)審核確認預(yù)、結(jié)算資料的真實性和準(zhǔn)確性。
負責(zé)組織工程結(jié)算的編制和審核。
負責(zé)填報竣工時的《工程竣工結(jié)算工作交接單》和《工程結(jié)算定案單》。
將工程結(jié)算資料移交成本管理部復(fù)核。
（3）設(shè)計部
負責(zé)提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。
負責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計變更。
（4）工程管理部
負責(zé)向項目經(jīng)理部進行招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作，詳見《工程合同交底作業(yè)指引》。
5.工作程序
（1）工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定
①施工圖預(yù)算可本公司自行編制，也可以委托造價咨詢機構(gòu)編審；委托的機構(gòu)必須已經(jīng)過政府有關(guān)部門認可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證書。
②委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預(yù)結(jié)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。
③工程預(yù)結(jié)算負責(zé)部門應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并指定專人負責(zé)進行分類、裝訂、存檔；
工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：
Ⅰ材料價格（政府指導(dǎo)價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；
Ⅱ招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達成一致的預(yù)算書等）；
Ⅲ工程合同（包括合同審批表）；
Ⅳ施工組織設(shè)計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；
Ⅴ雙方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預(yù)算書；
Ⅵ工程竣工驗收資料（工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）；
Ⅶ其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。
④工程預(yù)結(jié)算的劃分按照《房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導(dǎo)》進行，共劃分為建設(shè)項目的開發(fā)前期準(zhǔn)備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區(qū)管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、配套設(shè)施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應(yīng)編號規(guī)則進行編號。
（2）工程結(jié)算注意事項
①《工程結(jié)算工作交接單》各項內(nèi)容必須填寫完整；
②《工程結(jié)算工作交接單》中工程質(zhì)量必須達到合同規(guī)定級別；
③《工程結(jié)算工作交接單》中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設(shè)計部相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更權(quán)限處理；
④現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結(jié)算書附件參與結(jié)算；
⑤在結(jié)算工作進行前，成本人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費、結(jié)算方式、結(jié)算時間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等；
⑥對提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；
⑦結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進行確定
（3）非主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序
①設(shè)計部提供詳細的施工圖，項目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書，由項目經(jīng)理部成本組負責(zé)編制及審核預(yù)算，項目經(jīng)理部經(jīng)理批準(zhǔn)，10萬元以上的預(yù)算須成本管理部經(jīng)理批準(zhǔn)。
②工程預(yù)算確定后，成本審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字，并申報成本管理
部復(fù)核和批準(zhǔn)。
③工程預(yù)算價經(jīng)公司批準(zhǔn)后，項目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價簽定工程施工合同，并將審定后的工程預(yù)算做為合同附件。
（4）主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序
①設(shè)計部提供施工圖，項目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書。
②主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計、相關(guān)合同編制并審核施工圖預(yù)算。
③咨詢公司確定工程預(yù)算后，成本管理部復(fù)核完畢，送項目經(jīng)理部成本組存檔。
（5）非主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序
①項目經(jīng)理部工程組出具《工程結(jié)算工作交接單》并匯總竣工結(jié)算資料；
②項目經(jīng)理部成本組確認竣工結(jié)算資料；
③項目部成本組審核完畢(含內(nèi)部復(fù)審)，填寫《工程結(jié)算定案單》(填寫要求見附表一)。送項目經(jīng)理部經(jīng)理復(fù)核、簽字；
④10萬元以上結(jié)算需報送成本管理部經(jīng)理復(fù)核、簽字；
⑤所有結(jié)算均由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、簽字；
⑥所有結(jié)算均由法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn)；
（6）主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序
①項目經(jīng)理部工程組出具《工程結(jié)算工作交接單》；
②項目部成本組匯總竣工資料并確認；竣工資料包括：工程預(yù)算，承包方所報結(jié)算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設(shè)計變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料；
③項目部成本組將《工程結(jié)算資料確認單》提供給咨詢公司；咨詢公司根據(jù)以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結(jié)算；
④項目部成本組對咨詢公司審核后的結(jié)算進行復(fù)審；復(fù)審后填寫《工程結(jié)算定案單》(填寫要求見附表一)；
⑤《工程結(jié)算定案單》依次送項目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核并簽字；
⑥《工程結(jié)算定案單》最終由公司法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn)；
6.支持性文件
《合同管理程序》
《工程成本管理程序》
《圖紙管理作業(yè)指引》
《工程合同交底作業(yè)指引》
《工程現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引》
《成本管理軟件操作指引》
附表：
工程結(jié)算定案表
工程名稱
工程名稱全稱、專業(yè)
開工日期
合同開工時間
竣工日期
按結(jié)算申請時間
保修截止日期
統(tǒng)一寫“見保修合同”或“合同有關(guān)保修條款”
合同價格
如果一份合同幾個單體只有一個合同價，按建筑面積攤各自單體合同價
送審造價
施工單位送審價
結(jié)算造價
復(fù)審造價（此造價為該工程不含各類扣款的完全造價）
建筑規(guī)模
可以描述清楚規(guī)模如：m2、m、個等
取費標(biāo)準(zhǔn)
按施工合同
增減造價
下調(diào)為：--
上調(diào)為：+
單位造價
造價/建筑規(guī)模
質(zhì)保金
按合同百分比×工程造價
結(jié)算造價
拆分
按成本管理軟件口徑拆分至×期××科目
施工單位
1．請核對公章是否與施工合同公章完全一致
2．請施工單位填寫“同意此結(jié)算價”
3．請施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時間、聯(lián)系電話
建設(shè)單位
1．本結(jié)算依據(jù)如：**施工圖紙
變更單
簽字單
實際測量
包死價。
2．本結(jié)算依據(jù)合同編號。
3．本結(jié)算依據(jù)定額、取費級別.
4．質(zhì)保金：是否扣除、數(shù)值。
5．水費、電費：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。
6．配合費：是否需扣除、數(shù)值。
7．審核人：簽名、時間
項目總經(jīng)理。。。
財物總監(jiān)。。。
法人代表。。。
備注
1.如有扣款等問題需特殊說明一定填寫。
2.其它需補充備注說明的事宜。
