學校支票管理制度范例
學校支票管理制度范例
(一)、支票的購買:嚴格按照中國人民銀行的制度和規(guī)定辦理,按照中國人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人(出納)與支票的領用人嚴格分離。
(二)、支票的領用:出納崗位人員根據(jù)已審批的購物發(fā)票或支票領用單簽發(fā)支票。
(三)、支票的簽發(fā):簽發(fā)支票時,按支票編號順序使用,無特殊原因,支票上的日期、用途、收款單位及金額應填寫完整,并在支票領用登記簿上進行登記。
(四)、支票的領用:支票領取人對支票應妥善保管,不得涂改,并于五日內(nèi)及時報銷。支票付款期限為10天,過期作廢。遺失支票如發(fā)生問題由當事人負責。
(五)、支票的收取:從外單位取得的支票要及時送到財務室,以免過期作廢或丟失。一般情況財務室收到支票,才能出具收據(jù),如遇特殊情況,可由領用人開出借據(jù),由總務處負責人簽字后,財務室方可辦理。
(六)、支票的報銷:嚴格按照支票領用單申請、批準的內(nèi)容予以報銷,不得擅自隨意變更報銷內(nèi)容。
(七)、支票的報廢:作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>
(八)、嚴格遵守銀行結算紀律,不簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票;不簽發(fā)沒有真實交易和債權債務的票據(jù)。
