律師盡職調查報告

報告屬性

報告正文

有關公司的律師盡職調查，是由本所根據aa股份有限公司( aa )的委托，基于aa和的股東于年月日簽訂的《股權轉讓意向書》第條和第條的安排，在本所盡職調查律師提交給公司的盡職調查清單中所列問題的基礎上進行的。

簡稱與定義

在本報告中，除非根據上下文應另做解釋，否則下列簡稱和術語具有以下含義(為方便閱讀，下列簡稱和術語按其第一個字拼音字母的先后順序排列)：

本報告指由律師事務所于年月日出具的關于公司之律師盡職調查報告。

本所指律師事務所。

本所律師或我們指律師事務所法律盡職調查律師。

公司指公司，一家在省市工商行政管理局登記成立的公司，注冊號為bbbbbbbbbb。

本報告所使用的簡稱、定義、目錄以及各部分的標題僅供查閱方便之用;除非根據上下文應另做解釋，所有關于參見某部分的提示均指本報告中的某一部分。

方法與限制

本次盡職調查所采用的基本方法如下：

審閱文件、資料與信息;

與公司有關公司人員會面和交談;

向公司詢證;

參閱其他中介機構盡職調查小組的信息;

考慮相關法律、政策、程序及實際操作;

本報告基于下述假設：

所有公司提交給我們的文件均是真實的，所有提交文件的復印件與其原件均是一致的;

所有公司提交給我們的文件均由相關當事方合法授權、簽署和遞交;

所有公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實的;

所有公司對我們做出的有關事實的闡述、聲明、保證(無論是書面的還是口頭做出的)均為真實、準確和可靠的;

所有公司提交給我們的文件當中若明確表示其受中國法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束;

描述或引用法律問題時涉及的事實、信息和數據是截至年月日公司提供給我們的受限于前述規定的有效的事實和數據;及我們會在盡職調查之后，根據本所與貴公司簽署之委托合同的約定，按照貴公司的指示，根據具體情況對某些事項進行跟蹤核實和確認，但不保證在盡職調查之后某些情況是否會發生變化。

本報告所給出的法律意見與建議，是以截至報告日所適用的中國法律為依據的。

本報告的結構

本報告分為導言、正文和附件三個部分。報告的導言部分主要介紹盡職調查的范圍與宗旨、簡稱與定義、調查的方法以及對關鍵問題的摘要;在報告的主體部分，我們將就九個方面的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關的法律意見;報告的附件包括本報告所依據的由公司提供的資料及文本。

(一)公司的設立與存續

1.1 公司的設立

1.1.1公司設立時的股權結構

公司于年月日設立時，其申請的注冊資本為萬元人民幣，各股東認繳的出資額及出資比例如下：

股東名稱 出資額 出資形式 出資比例

萬 貨幣 %

合計 萬 100%

1.1.2公司的出資和驗資

根據公司最新營業執照，其注冊資本為萬元人民幣(實繳萬元)。

1.根據淄博科信有限責任會計師事務所于年月日出具的淄科信所驗字(____)第號《驗資報告》， 公司第一期出資萬元人民幣已在年月日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。

2.根據有限責任會計師事務所于年月日出具的所驗字(____)第號《驗資報告》， 公司第二期出資萬元人民幣已在年月日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。

1.1.3 對公司出資的法律評價

根據《______公司法》的規定，內資的有限責任公司注冊資本必須在公司成立之日起兩年內繳足，而根據公司的章程，其萬元人民幣的注冊資本是在三年內分三次到位，此種做法與《______公司法》的規定相沖突。根據公司有關人員陳述，公司的此種出資方式系經當地政府許可，但本所律師認為，《______公司法》為全國人大通過的法律，地方政府無權制定與《______公司法》相悖的政策，目前該種出資方式的合法性不能成立。

1.2 公司的股權演變

1.2.1年股權轉讓

根據年月日市工商行政管理局提供的企業變更情況表，年月日，公司的股東先生將其持有的%股權全部轉讓給先生，年月日，上述股東變更已在市工商行政管理局南定工商所完成了變更登記。

本次股權轉讓之后，公司的股權結構為：

股東名稱 出資額(萬元) 所占比例

%

合計 100%

1.2.2本次股東變更的法律評價

公司本次股權轉讓行為符合當時法律、法規和規范性文件的規定，并已履行了必要的法律手續。

1.2.3公司現有股東的基本情況

經本所律師核查，公司現有股東為以下2 名自然人：

(1)股東，男，身份證號為。

(2)股東，男，身份證號為。

1.3 公司的存續

1.3.1公司的存續

(1)公司現持有市工商行政管理局于年月日核發的注冊號為號的企業法人營業執照，注冊資本為萬元人民幣(實繳萬元)，法定代表人為，住所位于，經營范圍為生產、銷售。

(2)根據其營業執照上記載的年檢情況，該公司已于年月日通過了市工商行政管理局年度的年檢。

1.3.2公司存續的法律評價

根據公司的章程及其年檢資料，其目前合法存續;但其營業執照上的營業期限為年月日至年月日，根據其章程，其第三期出資必須在年月日前完成，因此，aa在受讓其100%股權后，應在年月日前完成剩余的萬元出資的義務，否則公司的存續將存在法律障礙。

(二)公司的組織架構及法人治理結構

2.1 公司章程的制定及修改

公司章程是在年月日由公司最初設立時的三位股東制定的;根據到目前為止公司提供的資料，年月日，由于二期出資萬元的到位，公司股東會對章程第7條進行過修改;此后于年月日，由于股東間的股權轉讓，公司股東會對章程進行了第二次修改。

2.2 公司的法人治理結構

根據公司公司章程，該公司設有股東會、執行董事一名和監事一名。

2.3 公司的董事、經理和其他高級管理人員

公司現有執行董事一名，監事一名，經理一名。其中，為執行董事，為公司監事，為公司經理。

(三)公司的生產設備和知識產權

3.1 公司的生產設備

根據評估師事務所出具的評報字[____]第號《評估報告書》， 公司的生產設備的評估價值為元人民幣。

3.2 公司的知識產權

根據公司的陳述，其目前未擁有任何商標、專利和專有技術，也未提出任何商標、專利申請。

本所律師未得到任何有關公司《企業保密協議》或保密制度的材料。

(四)公司的土地及房產

4.1 土地使用權

4.1.1土地租賃

根據bb與cc有限公司于年月日簽訂的《合同書》， cc有限公司將其擁有的位于的畝土地租賃給bb的全資子公司使用，期限為20 年，租金為萬元，全年租金上限為萬元。

4.1.2土地租賃的法律評價

本所律師認為，bb與cc有限公司簽訂的《合同書》中約定的承租土地的主體為bb的全資子公司，而公司并非bb的全資子公司，因此，應獲得cc有限公司對此種情況的書面確認。此外，cc有限公司將其無建筑物或附著物的土地使用權出租，沒有法律依據，其合法性存在疑問。

4.2 房屋所有權

4.2.1房屋狀況

根據評估師事務所出具的評報字[____]第號《評估報告書》， 公司共擁有房屋建筑物幢，建筑面積平方米;構筑物及其他輔助設施評估價值為元人民幣。

根據公司的陳述及本所律師的核查，公司所有房產均未辦理《房地產權證》。

4.2.2房屋狀況的法律評價

本所律師認為，公司的房屋由于未按規定辦理建房手續，其辦理權證存在法律障礙。

(五)公司的業務

5.1 公司的經營范圍

根據公司目前持有的市工商行政管理局于年月日核發的注冊號為號的企業法人營業執照，其經營范圍為生產、銷售。

5.2 公司持有的許可證和證書

5.2.1有關生產經營的許可證

經本所律師審查，年月日，公司取得市化工行業管理辦公室出具的《化學品生產企業核定證明材料》，證明其生產的不屬于危險化學品。

5.2.2有關的環保驗收

公司噸/年生產項目于年月日得到了當地環保部門關于同意通過驗收的意見。

(六)公司的貸款合同與擔保

6.1 正在履行的貸款合同

經本所律師核查，至本報告出具日，公司無正在履行的貸款合同。

6.2 擔保合同

經本所律師核查，至本報告出具日，公司無正在履行的擔保合同。

(七)公司的稅務問題

根據公司提供的書面說明，其目前主要執行的稅種和稅率為：

(1)增值稅

按17%計繳。

(2)所得稅

按33%計繳。

(3)城市維護建設稅

按增值稅的7%計繳。

(4)教育附加費

按增值稅的3%計繳。

(八)公司的重大訴訟、仲裁與行政措施

經本所律師審查，年月日，市質量技術監督局張店分局對簽發《質量技術監督行政處罰決定書》，對公司正在使用的設備中承壓設備未進行登記注冊等行為處以以下行政處罰：限1個月內改正，罰款元。

公司未提供其他有關訴訟、仲裁或行政處罰的資料。根據公司的陳述，其將于正式股權轉讓協議簽訂前出具關于重大訴訟、仲裁、糾紛或其他司法或行政程序的書面狀況說明或承諾。

(九)公司的保險事項

經本所律師核查，公司為其以下財產設置了保險：

(1)年月日，公司為其固定資產和流動資產(存貨)向中國人民財產保險股份有限公司市支公司投保了財產保險綜合險，保險金額為元人民幣，保險期限為年月日至年月日。保單的第一受益人為中國農業銀行市分行。

(2)車牌號為和的運輸工具已分別向中國人民財產保險股份有限公司市支公司和中國太平洋財產保險股份有限公司支公司投保。

(十)公司的勞動用工

根據公司的書面說明，其目前簽訂有勞動合同的職工為名。如果本次收購為股權收購，收購完成后，貴公司將接收公司原有的所有簽訂勞動合同的職工，繼續履行合同期未滿的勞動合同。

報告格式怎么寫