大學生建行市分行接受各類檢查的調查報告

報告屬性

報告正文

一、調查對象：建設銀行分行及其分支機構

二、調查時間：5月17日至6月15日

三、調查目的：金融機構內外審應如何有機的統一和結合，從而達到節約審計成本，有效掌握和防范金融風險。

四、調查內容：

1、建行分行及其分支機構接受檢查的總體情況

2、建行分行及其分支機構接受檢查所支付的審計成本

3、建行分行及其分支機構接受檢查發現問題情況

五、調查結論和體會

建議是由人民銀行、銀監會以及審計署等相關機構相互協調，建立一個能夠達到信息共享的“金融機構檢查體系平臺”，在這個平臺上，在該平臺上集成相關金融機構的“基本情況信息庫”、“檢查、審計發現問題庫”、“已整改問題庫”等等，使各類檢查、審計機構能夠更為清楚的掌握被檢查、審計機構的相關信息，這樣才能夠改變目前相對復雜且混亂的檢查、審計現狀，從而提高檢查、審計的效率。目前，商業銀行在開展各項業務的同時，不得不花費大量的人力、物力來應付各種審計和檢查，這些審計和檢查包括來自銀行內外部的各類稽核、審計、紀檢監察、人民銀行、銀監局、審計署、地方勞動局、稅務以及局派駐的監事會等。商業銀行接受各種形式的檢查是必要的，但是，上述機構的檢查有相當一部分是重復的、表面的、低效甚至無效的，其對于商業銀行內部控制及治理結構的改善起到的效果不明顯，主要表現為各種案件、違規層出不窮。基于這種情況，文作者對建設銀行市分行接受的各類檢查進行了調查和統計，并就調查和統計的結果進行了簡單分析。

一、調查對象概況

建設銀行作為中國四大國有商業銀行之一，其經營的業務、產品以及長期以來形成的管理模式在中國銀行業具有相當的代表性，特別是中國銀行、建設銀行的股改上市，已成為當前金融業改革的焦點。建行作為建設銀行家一級分支機構之一，其經營規模及盈利水平與兄弟行相比在近兩年來一直名列中等偏上的水平，目前下轄二級機構個，正式員工多名。

二、調查方法

為了能夠節省調查對象的時間并能夠有針對性的獲得相關數據，文作者主要采用了問卷的形式，對建行市分行本級及其個下轄二級分支機構進行了調查。

三、調查內容

5月17日至6月15日，對建行市分行本級及其下轄個二級機構全年接受的各類檢查、審計的相關情況進行了調查。通過調查我們得出以下數據：

（一）市分行本級及下轄機構接受的各類檢查、審計共計次，檢查機構來人共計人次，用時共計個工作日。

（二）市分行全轄用于接待各類檢查、審計的費用共計萬元，其中車船費支出萬元，接待用餐費支出萬元，調查對象為配合檢查提供場地及相關配套設施等支出萬元，其他支出萬元。另外調查對象為配合各項檢查、審計，共動用人次，用時共計個工作日。

（三）各類檢查、審計共計發現各類問題個，去除多次檢查發現的同一個問題的重復統計數目，各項檢查、審計共計發現問題個，涉及金額共計億元，其中調查對象的內部審計、檢查沒有發現的問題共計個，涉及金額萬元。

四、調查結論

通過調查發現，建行市分行接受的各類檢查、審計從整體上看存在以下幾個值得注意的方面：

（一）各類檢查、審計發現的問題具有較強的重復性，例如對于同一筆業務的同一個問題，重復檢查、審計發現了余次。

（二）調查對象為了接待各類檢查付出的人力、財力過多，且國家目前沒有對相關的檢查事項進行系統的約束或管理。

（三）檢查、審計單位的信息共享不夠，致使相當一部分檢查雖然付出了大量的精力，發現的卻是其他檢查單位已經發現過的問題。更深入的分析可以看出，主要原因是來自調查對象外部的檢查、審計整體上難以協調，特別是一些地市、縣級金融管理機構的檢查，往往帶有明顯的功利性。

五、調查體會

通過調查和分析我們知道，各項檢查、審計還是發現了一些值得調查對象關注的問題，因此，我們并不主張將現有的檢查、審計體系推倒重建。

我們的建議是由人民銀行、銀監會以及審計署等相關機構相互協調，建立一個能夠達到信息共享的“金融機構檢查體系平臺”，在這個平臺上，在該平臺上集成相關金融機構的“基本情況信息庫”、“檢查、審計發現問題庫”、“已整改問題庫”等等，使各類檢查、審計機構能夠更為清楚的掌握被檢查、審計機構的相關信息，這樣才能夠改變目前相對復雜且混亂的檢查、審計現狀，從而提高檢查、審計的效率。

報告格式怎么寫